Социальный налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение — это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые вы можете вернуть в свой личный бюджет (в размере до 13 % от понесенных расходов на образование).
Кто может получить налоговый вычет за обучение?
Вы можете (вправе) получить налоговый вычет, если оплачиваете обучение следующих лиц:
- свое собственное (форма обучения — любая, образование — первое, второе и т. д.);
- своих детей (форма обучения — очная, возраст детей — до 24 лет);
- детей, находящихся на попечении (форма обучения — очная, возраст детей — до 18 лет);
- детей, ранее находившихся у вас на попечении (форма обучения — очная, возраст детей — до 24 лет);
- брата или сестры (форма обучения — очная, возраст — до 24 лет).
При оплате обучения иных лиц, не указанных выше (например, мужа или жены), налоговый вычет не возвращается.
Внимание! Налоговый вычет на обучение не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств:
- работодателя (кроме случаев возврата работником данных средств, например, удержания из заработной платы);
- материнского капитала.
Как лучше заключить договор с вузом?
Стоимость обучения в каждом периоде, за который физическое лицо заявляет социальный налоговый вычет за обучение, должна обязательно подтверждаться договором и дополнительными соглашениями к договору (в случае изменения стоимости обучения). Для уменьшения вероятности отказа в получении вычета, при заключении физическим лицом — родителем (ребенком) договора необходимо определить, кто будет указан в качестве плательщика в договоре и квитанции на оплату обучения.
Куда и когда обращаться за налоговым вычетом за обучение?
Налоговый вычет за обучение вы можете получить в течение трех лет с момента окончания года, когда производилась оплата за обучение. Физическое лицо, заявляющее вычет, должно иметь доход, облагаемый в данном периоде по ставке 13 %. При единовременной оплате обучения авансом (на несколько лет вперед) вычет предоставляется в том периоде, когда обучение было фактически оплачено. Для получения вычета вы должны обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Как показывает практика, лучше всего обращаться за таким вычетом каждый год.
Документы для получения социального налогового вычета за обучение
Для получения налогового вычета за обучение в ИФНС предоставляется:
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- заявление на возврат налога;
- договор с образовательным учреждением (копия);
- лицензия образовательного учреждения (копия);
- платежные документы, подтверждающие оплату обучения (копии);
- справка из образовательного учреждения о прохождении обучения;
- справки по форме 2-НДФЛ от работодателей;
- налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).
Копию лицензии университета можно получить в ауд. 170714 (библиотека, 7-й этаж).
Последнее обновление: 06.05.2020